Calcula el impuesto sobre la renta de India para FY 2026-27, comparando el régimen nuevo y el antiguo, el impuesto federal estadounidense de 2026 y el británico de 2026-27, con sueldo neto y tipos marginal y efectivo.
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Con ₹15 00 000 de ingreso, los impuestos incluidos suman ₹97 500: un 6,5 % efectivo. La siguiente unidad de ingreso tiene una carga marginal del 15,6 % en el modelo. El régimen nuevo reduce el impuesto en ₹1 13 100 al año en este escenario.
| Tramo de renta imponible | Tasa | Renta dentro del tramo | Impuestos |
|---|---|---|---|
| 0 – 4 00 000 | 0 % | ₹4 00 000 | ₹0 |
| 4 00 000 – 8 00 000 | 5 % | ₹4 00 000 | ₹20 000 |
| 8 00 000 – 12 00 000 | 10 % | ₹4 00 000 | ₹40 000 |
| 12 00 000 – 16 00 000 | 15 % | ₹2 25 000 | ₹33 750 |
Deducciones: deducción estándar de 75 000. La renta imponible se redondea al múltiplo de ₹10 más cercano (sección 516).
Después, el impuesto a pagar se redondea al múltiplo de ₹10 más cercano (sección 516).
El marginal estima la carga de una unidad adicional de ingreso, antes de redondear a cantidades enteras.
El impuesto sobre la renta se calcula por tramos: cada tipo se aplica solo a la parte de renta imponible de su tramo y después se suman las cuotas. La renta imponible es el ingreso bruto menos las deducciones, como la deducción estándar en India y EE. UU. o la personal allowance en Reino Unido. India aplica después la bonificación de la sección 156 (sección 87A antes de abril de 2026), posibles recargos y un recargo de salud y educación del 4 %; EE. UU. utiliza la tabla del IRS por debajo de 100 000 USD de renta imponible; el resultado británico puede incluir National Insurance del empleado.
El ejemplo inicial es un salario de ₹15 00 000 en el régimen nuevo de India para FY 2026-27. Tras la deducción estándar de ₹75 000, quedan ₹14 25 000 imponibles. La cuota por tramos es ₹93 750 y el impuesto con el recargo de salud y educación asciende a ₹97 500: un tipo efectivo del 6,5 %. Con ₹1 50 000 de deducciones, el régimen antiguo costaría ₹2 10 600.
Las cifras corresponden a personas residentes con rentas ordinarias. Para EE. UU. se calcula el impuesto federal de 2026 antes de créditos fiscales; para Reino Unido se usan los tipos de 2026-27 de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, iguales a los de 2025-26. No se incluyen impuestos estatales, tipos escoceses ni ganancias de capital.
Esta calculadora estima el impuesto de una persona con ingresos ordinarios en tres modelos concretos: India para el ejercicio FY 2026-27, que la Income-tax Act, 2025 llama año fiscal 2026-27, el impuesto federal de Estados Unidos de 2026 y Reino Unido para 2026-27 con las reglas de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte. El año forma parte del modelo. Seleccionar otro idioma o moneda de presentación no actualiza las tablas ni convierte el resultado en una declaración fiscal de otro año.
Selecciona primero la jurisdicción. Introduce el ingreso bruto anual en rupias, dólares o libras, según indique el campo. No conviertas el ingreso con un cambio de moneda si lo que necesitas es una declaración de otro país: cada sistema aplica sus propias definiciones de renta, deducciones y residencia. Los ejemplos suponen ingresos ordinarios de una persona residente y no cubren todos los tipos de contribuyente.
En India puedes comparar el régimen nuevo con el antiguo, indicar si el ingreso es salario o pensión y añadir las deducciones del régimen antiguo. Las opciones avanzadas distinguen menores de 60 años, personas de 60 a 79 y de 80 o más para la exención del régimen antiguo. En Estados Unidos se ofrecen declaración individual y conjunta de matrimonio; las deducciones detalladas son opcionales. En Reino Unido puedes incluir la cotización del empleado a National Insurance.
Un tramo grava únicamente la parte de renta imponible comprendida dentro de sus límites. Alcanzar un tramo superior no hace que todo el ingreso tribute al nuevo porcentaje. La calculadora resta las deducciones contempladas, reparte la renta imponible entre tramos y suma sus cuotas. Después aplica los ajustes específicos que incluye el modelo seleccionado.
$\text{Cuota por tramos}=\sum_k \text{base dentro del tramo }k\times\text{tipo}_k$
El resultado separa ingreso bruto, deducción, renta imponible y cuota. No confundas la renta imponible con el ingreso bruto: una deducción reduce la base y una reducción de la cuota, como la bonificación de la sección 156 de India (la antigua sección 87A), actúa después de calcular el impuesto por tramos.
Con los valores iniciales, un salario de ₹15 00 000 recibe una deducción estándar de ₹75 000 en el régimen nuevo. La renta imponible queda en ₹14 25 000, la cuota por tramos es ₹93 750 y el impuesto con el recargo de salud y educación del 4 % asciende a ₹97 500. Con ₹1 50 000 de deducciones adicionales, el modelo del régimen antiguo produce ₹2 10 600.
La diferencia depende de los datos y de las deducciones que realmente puedas aplicar. El campo de deducciones del régimen antiguo no comprueba elegibilidad ni límites de cada concepto. El régimen nuevo ignora ese campo dentro de este modelo; no significa que la normativa real elimine absolutamente todas las deducciones posibles.
Para residentes elegibles con renta ordinaria, el régimen nuevo contempla la bonificación de hasta ₹60 000 cuando la renta imponible no supera ₹12 00 000. El alivio marginal justo por encima de ese umbral evita un salto brusco en la cuota antes del recargo. El modelo también incluye recargos por rentas elevadas y su alivio marginal. Las ganancias de capital y otras rentas sujetas a tipos especiales requieren otro tratamiento.
El modelo utiliza una deducción estándar de 16 100 USD para declaración individual y de 32 200 USD para matrimonio con declaración conjunta. Compara esa cantidad con las deducciones detalladas introducidas y toma la mayor. No comprueba requisitos para detallarlas ni añade deducciones específicas por edad, ceguera u otras circunstancias.
Por debajo de 100 000 USD de renta imponible se utiliza el método de la tabla del IRS (Tax Table), cuyos intervalos y redondeo pueden diferir de una integración directa de los porcentajes. Por ejemplo, una persona que declara individualmente 85 000 USD y usa la deducción estándar obtiene 68 900 USD de renta imponible y una cuota federal de 9876 USD en el modo de tabla. El IRS publica la tabla de 2026 con las instrucciones del Formulario 1040 de 2026, que aún no han salido; esa cifra aplica la regla de la tabla (el punto medio de cada tramo de 50 USD) a los tramos de 2026. El resultado excluye créditos fiscales, impuestos estatales y locales, Social Security y Medicare.
El mínimo exento personal (personal allowance) del modelo es 12 570 GBP. Disminuye en una libra por cada dos libras de ingreso que superen 100 000 GBP y desaparece a 125 140 GBP. Esa retirada puede hacer que el impuesto adicional sobre una subida de ingresos sea mayor que el porcentaje nominal del tramo.
La opción National Insurance utiliza una estimación anual de Class 1 con los umbrales y tipos generales del empleado contemplados para 2026-27, iguales a los de 2025-26. No reproduce todos los códigos, categorías, ajustes de nómina ni períodos de pago. Las reglas escocesas, las cotizaciones del empleador y la tributación de dividendos quedan fuera. Para una nómina concreta, contrasta la base y la categoría antes de interpretar la cifra neta.
| Sistema y supuesto | Ingreso bruto anual | Renta imponible | Impuesto sobre la renta |
|---|---|---|---|
| India, régimen nuevo, salario | ₹15 00 000 | ₹14 25 000 | ₹97 500 |
| India, régimen nuevo, salario | ₹12 75 000 | ₹12 00 000 | ₹0 |
| India, régimen nuevo, ingreso no salarial | ₹12 10 000 | ₹12 10 000 | ₹10 400 |
| EE. UU., individual, deducción estándar | 85 000 USD | 68 900 USD | 9876 USD |
Las filas de India incluyen el recargo de salud y educación cuando corresponde. La fila estadounidense excluye otros impuestos y créditos. Mantén estos supuestos al contrastar las cifras.
El tipo efectivo divide los impuestos incluidos por el ingreso bruto. El marginal estima la carga adicional sobre la siguiente unidad de ingreso, teniendo en cuenta los alivios y ajustes modelados. Puede cambiar cerca de un umbral y no equivale siempre al nombre de un tramo. La tabla muestra el reparto entre bandas y permite exportarlo.
El ingreso después de impuestos resta solamente las partidas incluidas. No representa necesariamente lo que llegará a tu cuenta. Puedes completar una comparación con la calculadora de sueldo neto o convertir períodos con la calculadora de salario por hora, conservando sus supuestos.
Comprueba el año, la residencia y la naturaleza del ingreso antes de trasladar una estimación a una declaración. Las tablas de este modelo no sustituyen las reglas completas de cada sistema.
Fuente de comprobación: Comprobación del ejemplo: Income-tax Act, 2025, sección 202(1), tabla; 5 % × 4 00 000 + 10 % × 4 00 000 + 15 % × 4 00 000 = 1 20 000; más 4 % = 1 24 800
Fuente de comprobación: Comprobación del ejemplo: Income-tax Act, 2025, secciones 202(1) y 156(2)(a); ₹12 lakh generan 60 000 de cuota por tramos y 60 000 de bonificación, con impuesto final cero
Fuente de comprobación: Comprobación del ejemplo: Income-tax Act, 2025, sección 19(1), tabla, punto 2(a); la deducción estándar de ₹75 000 deja ₹12 00 000 imponibles, que la sección 156(2)(a) lleva a impuesto cero
Fuente de comprobación: Comprobación del ejemplo: Income-tax Act, 2025, sección 156(2)(b)
Ninguno en FY 2026-27. La bonificación de la sección 156 (antes sección 87A), de hasta ₹60 000, anula el impuesto sobre una renta imponible de hasta ₹12 00 000, y la deducción estándar de ₹75 000 eleva el salario exento hasta ₹12 75 000. Justo por encima de ₹12 lakh de renta imponible, el alivio marginal limita el impuesto al exceso sobre ₹12 lakh: un ingreso no salarial de ₹12 10 000 paga ₹10 000 más el 4 % de recargo, en total ₹10 400.
El régimen nuevo, salvo que tus deducciones del régimen antiguo sean elevadas. En FY 2026-27, un salario de ₹15 lakh con ₹1,5 lakh de deducciones paga ₹97 500 en el régimen nuevo y ₹2 10 600 en el antiguo. Con ese salario, el régimen antiguo solo iguala al nuevo con ₹5 43 750 de deducciones (80C, 80D, exención HRA, intereses de préstamo de vivienda y similares). Introduce tus propias cifras para comparar ambos.
Para declaración individual: 10 % hasta 12 400 USD de renta imponible; 12 % hasta 50 400; 22 % hasta 105 700; 24 % hasta 201 775; 32 % hasta 256 225; 35 % hasta 640 600; y 37 % por encima. La deducción estándar es 16 100 USD individual y 32 200 USD para matrimonio con declaración conjunta (IRS Rev. Proc. 2025-32). En las declaraciones de 2025 la deducción era 15 750 USD y 31 500 USD.
La personal allowance de 12 570 GBP disminuye 1 GBP por cada 2 GBP de ingreso por encima de 100 000 GBP y llega a cero en 125 140 GBP (GOV.UK, 2026-27). Perder la allowance suma un 20 % al tipo del 40 %, de modo que el ingreso entre 100 000 y 125 140 GBP tributa al 60 %, o al 62 % con el 2 % de National Insurance del empleado. Con 110 000 GBP, la allowance es 7570 GBP y el impuesto sobre la renta, 33 432 GBP.
El tipo marginal es el impuesto sobre la siguiente unidad de ingreso; el efectivo es el impuesto total dividido entre el ingreso bruto. En el salario inicial de ₹15 lakh, el marginal es el 15,6 % (el tramo del 15 % más el 4 % de recargo), pero el efectivo es el 6,5 %. Una persona que declara individualmente en EE. UU. y gana 85 000 USD en 2026 paga 9876 USD, un 11,62 % efectivo, mientras que el siguiente dólar tributa al 22 %.
Solo para planificar. Prestamistas, autoridades fiscales y mercados aplican sus propios redondeos, comisiones y reglas; confirma las cifras con ellos antes de comprometerte.
Esta calculadora incluye 15 ejemplos resueltos con respuestas de fuentes independientes. Forman parte del conjunto de pruebas y también puedes ejecutarlos aquí.