Decimales: 2; Al más cercano; empates al dígito par
Periodo de distribución
24,6
Porcentaje del saldo
4,07%
Tabla IRS utilizada
Vida uniforme, tabla III
Fecha límite
31 de diciembre de 2026
Edad inicial de RMD modelada
73 años, nacimientos 1951–1959; para 1959 es una hipótesis propuesta
Primer ejercicio de RMD modelado
2024
Total de RMD proyectadas
$858 275,41
La RMD modelada de 2026 es $20 325,20: saldo de $500 000,00 dividido entre 24,6, el periodo de la tabla uniforme a los 75 años. Con rendimiento anual supuesto del 5%, las RMD hasta los 100 años suman $858 275,41.
Distribución mínima por edad
Saldo de cuenta proyectado
RMD proyectadas Filas: 26
Año
Edad
Periodo de distribución
Saldo al cierre anterior
Retiro mínimo obligatorio (RMD)
Saldo al 31 de diciembre
2026
75
24,6
$500 000,00
$20 325,20
$504 674,80
2027
76
23,7
$504 674,80
$21 294,30
$508 614,24
2028
77
22,9
$508 614,24
$22 210,23
$511 834,72
2029
78
22
$511 834,72
$23 265,21
$514 161,25
2030
79
21,1
$514 161,25
$24 367,83
$515 501,48
2031
80
20,2
$515 501,48
$25 519,88
$515 756,68
2032
81
19,4
$515 756,68
$26 585,40
$514 959,11
2033
82
18,5
$514 959,11
$27 835,63
$512 871,44
2034
83
17,7
$512 871,44
$28 975,79
$509 539,23
2035
84
16,8
$509 539,23
$30 329,72
$504 686,47
Cómo se calcula S
Edad inicial de RMD modelada
Nacimiento en 1951: edad inicial modelada 73 años, nacimientos 1951–1959; para 1959 es una hipótesis propuesta. La regla general se consulta en 26 CFR 1.401(a)(9)-2(b)(2); el apartado de 1959 sigue reservado.
Periodo de distribución
d(75)=24.6
Tabla de vida uniforme a los 75 años, según 26 CFR 1.401(a)(9)-9(c) y tabla III de Publication 590-B; tablas aplicables desde 2022.
RMD de 2026
RMD=24.6500,000.00=20,325.20
Porcentaje del saldo
24.61=4.07%
Saldo del año siguiente
Bnext=B(1+0.05)−RMD
Cada año posterior divide el nuevo saldo de cierre entre el divisor de la nueva edad; también avanza la edad del cónyuge.
Acerca de Calculadora RMD
Una RMD del titular utiliza el saldo al 31 de diciembre del año anterior dividido entre el periodo de distribución por edad. El modelo utiliza la tabla uniforme o la conjunta cuando el cónyuge es el único beneficiario y más de diez años menor. Son las tablas aplicables desde 2022, con la diferencia publicada y regulatoria documentada para titular de noventa y cónyuge de 76.
Con los datos iniciales, 75 años y 500000 USD al cierre de 2025 utilizan el divisor 24,6: aproximadamente 20325,20 de RMD en 2026, un 4,07% del saldo. El rendimiento supuesto del 5% solo modifica los saldos y distribuciones posteriores hasta los cien años.
La regulación actual indica 73 para nacimientos 1951–1958 y 75 desde 1960; el apartado de 1959 está reservado. Este modelo utiliza también 73 para 1959 según la aclaración propuesta del IRS y señala esa hipótesis. Las Roth no requieren distribuciones mínimas del titular durante su vida, aunque las herencias tienen otras reglas.
Estima una distribución mínima con el saldo del año anterior
La calculadora RMD estima una distribución mínima del titular a partir del saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior y un divisor de periodo de distribución del IRS. Con los datos iniciales, edad de 75 años en 2026 y saldo previo de 500000 USD, el divisor 24,6 produce aproximadamente 20325,20.
La división del año actual no depende del rendimiento esperado. Ese rendimiento modifica los saldos y distribuciones posteriores de la proyección. El formulario no calcula impuestos de la retirada ni determina las reglas de cuentas heredadas.
Guarda año, edad y fecha del saldo junto con el importe. Introducir el valor actual de la cuenta en lugar del cierre anterior responde a otra pregunta y puede cambiar la distribución estimada.
Introduce año de distribución y edad alcanzada
Año de distribución es el ejercicio al que corresponde la distribución. Edad en tu cumpleaños de este año indica la edad que alcanzas durante ese ejercicio. Esos datos permiten inferir un año de nacimiento, pero no una fecha completa.
Saldo al 31 de diciembre del año anterior debe corresponder al cierre precedente. Las tablas utilizadas se aplican desde 2022 y el formulario rechaza años anteriores. Comprueba también qué cuenta y reglas estás representando antes de utilizar el resultado.
La calculadora trata un solo saldo. No recoge varias IRA o cuentas empresariales ni decide entre qué cuentas se pueden agregar las distribuciones. Una retirada superior al mínimo de un año no se convierte en crédito para el mínimo del siguiente.
Elige la tabla uniforme o el supuesto de cónyuge
La opción inicial utiliza la tabla de vida uniforme. Cónyuge más joven como único beneficiario permite un supuesto de tabla conjunta; introduce también su edad alcanzada durante el año. Esa tabla se utiliza solo cuando el cónyuge es más de diez años menor. Una diferencia exacta de diez años sigue utilizando la uniforme.
La casilla aporta el supuesto de beneficiario único, sin verificar que la designación cumpla las condiciones durante todo el ejercicio. IRS Publication 590-B contiene las tablas y describe las circunstancias de uso.
Estas filas utilizan 100000 y edad de 75 para las dos primeras. La tabla conjunta añade un cónyuge de 64 años como único beneficiario. La última fila utiliza edad de 120 años y saldo de 10000. Las cifras monetarias se redondean a céntimos.
Escenario
Periodo de distribución
RMD estimada
Tabla uniforme
24,6
4065,04
Tabla conjunta
25,3
3952,57
Última fila uniforme
2,0
5000,00
El menor resultado conjunto procede de un divisor mayor, no de un rendimiento distinto de la cuenta. En la proyección avanzan ambas edades. Las reglas de beneficiario de una cuenta heredada no se sustituyen por este supuesto de titular y cónyuge.
Reconoce la diferencia publicada de un divisor
Para titular de noventa años y cónyuge de 76, la publicación IRS de 2025 presenta 14,8, mientras que la tabla de la regulación vigente presenta 14,7. El cálculo mantiene el valor regulatorio.
La revisión de fuentes confirma esa diferencia en las tablas actuales, y los demás divisores utilizados se conservan en las referencias independientes. Si ese punto afecta a tu distribución, contrasta el divisor aplicable con el administrador de la cuenta. No atribuyas una diferencia entre herramientas únicamente al redondeo monetario.
Lee la hipótesis de edad inicial y el primer plazo
El modelo utiliza 73 años para nacimientos entre 1951 y 1959 y 75 desde 1960, además de edades históricas para cohortes anteriores. La regulación de edad aplicable establece 73 para 1951–1958 y 75 desde 1960; su apartado para 1959 permanece reservado.
El resultado de 73 años para nacimiento en 1959 sigue la aclaración propuesta por el IRS y debe leerse como una hipótesis del modelo. No afirma que el apartado reservado ya contenga esa regla definitiva.
Antes de la edad inicial modelada, la distribución actual es cero y se omite el divisor. La proyección puede mostrar distribuciones posteriores. Un importe actual nulo no significa que la cuenta quede exenta de requisitos del titular para siempre.
Para un primer ejercicio reconocido, Fecha límite indica el 1 de abril del año siguiente. En los ejercicios posteriores indica el 31 de diciembre. Aplazar la primera retirada puede situar dos distribuciones en el mismo año natural. El formulario no verifica una excepción empresarial por seguir trabajando ni otras circunstancias de la cuenta.
Para nacimiento en 1949, la falta de fecha completa impide distinguir el límite histórico del 1 de julio. La página señala esa ambigüedad y no proporciona un primer ejercicio exacto. Revisa las condiciones concretas con la guía general del IRS sobre RMD.
Proyecta saldos con un momento de retirada explícito
Rendimiento anual esperado es una hipótesis constante. En Más opciones, Proyectar hasta la edad fija el último año modelado, hasta 120 años. Una edad final inferior a la actual conserva el ejercicio actual en el cálculo.
Momento de retirada de la RMD permite final o inicio de año. Al final, el modelo hace crecer el saldo inicial y resta la distribución después. Al inicio, la resta antes de aplicar el crecimiento. Ambos calculan el mínimo del ejercicio con el cierre anterior y su divisor.
La diferencia modifica los saldos y mínimos posteriores. No pronostica fechas reales de retirada ni rendimientos de mercado. Las exenciones de Roth durante la vida del titular, herencias, impuestos, donaciones cualificadas y posibles reducciones de sanciones no se resuelven con estos controles.
Conserva el calendario y el alcance del resultado
La tabla presenta año, edad, divisor, saldo previo, distribución y saldo final. Total de RMD proyectadas suma las retiradas del escenario y no representa ingresos después de impuestos. Amplía el calendario y descarga el CSV para guardar las hipótesis de saldo, edades, rendimiento y momento de retirada.
Los importes monetarios de esta tabla se presentan y exportan como textos USD redondeados a dos decimales. El divisor y las lecturas de cálculo mantienen su precisión correspondiente. El gráfico de distribuciones y el de saldo representan esa misma trayectoria.
La calculadora 401(k) sirve para acumulación y la calculadora de anualidades para retiradas elegidas. Esas retiradas voluntarias y los mínimos legales del titular cumplen funciones distintas; mantén identificada la cuenta y el ejercicio de cada comparación.
Ejemplos resueltos
Ejemplo 590-B: 75 años, 100000 y cónyuge seis años menor
Año de distribución
2026
Edad en tu cumpleaños de este año
75 años
Saldo al 31 de diciembre del año anterior
100 000
Cónyuge más joven como único beneficiario
no
Rendimiento anual esperado
5%
Distribución mínima requerida
4 065,00
Periodo de distribución
24,6
Tabla IRS utilizada
Vida uniforme, tabla III
Fuente de comprobación: Comprobación del ejemplo: Publication 590-B de 2025, tabla III; 100000 ÷ 24,6 ≈ 4065,04, redondeados por el IRS a 4065
Ejemplo 590-B: 75 años y cónyuge de 64 como único beneficiario
Año de distribución
2026
Edad en tu cumpleaños de este año
75 años
Saldo al 31 de diciembre del año anterior
100 000
Cónyuge más joven como único beneficiario
sí
Edad del cónyuge en su cumpleaños de este año
64 años
Rendimiento anual esperado
5%
Distribución mínima requerida
3 953,00
Periodo de distribución
25,3
Tabla IRS utilizada
Vida conjunta y último superviviente, tabla II
Fuente de comprobación: Comprobación del ejemplo: Publication 590-B de 2025, tabla II; 100000 ÷ 25,3 ≈ 3952,57, redondeados por el IRS a 3953
Ejemplo Justin 590-B: 73 años en 2025 y saldo 38400
Año de distribución
2025
Edad en tu cumpleaños de este año
73 años
Saldo al 31 de diciembre del año anterior
38 400
Cónyuge más joven como único beneficiario
no
Rendimiento anual esperado
5%
Distribución mínima requerida
1 449,06
Periodo de distribución
26,5
Fecha límite
1 de abril de 2026, primera RMD
Fuente de comprobación: Comprobación del ejemplo: Publication 590-B; 38400 ÷ 26,5, presentado por el IRS como 1450; primer plazo general el 1 de abril siguiente
Edad de 120, última fila de la tabla
Año de distribución
2026
Edad en tu cumpleaños de este año
120 años
Saldo al 31 de diciembre del año anterior
10 000
Cónyuge más joven como único beneficiario
no
Rendimiento anual esperado
5%
Proyectar hasta la edad
120 años
Distribución mínima requerida
5 000,00
Periodo de distribución
2,0
Total de RMD proyectadas
5 000,00
Fuente de comprobación: Cálculo independiente
Preguntas
¿Cómo se calcula una RMD?
Divide el saldo al cierre anterior entre el divisor de la edad alcanzada durante el ejercicio. El ejemplo de Publication 590-B utiliza 100000 y 75 años en 2026: 100000 ÷ 24,6 = aproximadamente 4065,04, presentado por el IRS redondeado a dólares enteros.
¿A qué edad empiezan las RMD?
La regulación vigente fija 73 para nacimientos 1951–1958 y 75 desde 1960, mientras reserva el apartado de 1959. El modelo utiliza 73 para 1959 según la propuesta IRS. El primer plazo general puede llegar al 1 de abril siguiente; los posteriores son anuales. El formulario no verifica excepciones empresariales por seguir trabajando ni otras circunstancias de la cuenta.
¿Cuándo se utiliza la tabla conjunta?
Cuando el cónyuge cumple la condición de beneficiario único durante el ejercicio y es más de diez años menor. Con titular de 75 años y cónyuge de 64, el divisor es 25,3 frente al uniforme 24,6; sobre 100000 produce aproximadamente 3952,57 frente a 4065,04. Esta página calcula supuestos del titular, no reglas de cuentas heredadas.
¿Qué sucede si no retiro una RMD?
El impuesto especial por una RMD omitida suele ser el 25% del importe que falta. Puede reducirse al 10% si retiras el importe pendiente y presentas la declaración exigida dentro del plazo de corrección del IRS. Ese plazo puede terminar antes del último día del segundo ejercicio fiscal posterior al ejercicio al que corresponde el impuesto especial si se envía una notificación de deficiencia o se liquida el impuesto. Una RMD omitida de $20,000 supondría $5,000 al 25% o $2,000 al 10%; las retiradas adicionales no se trasladan a la RMD del año siguiente.
¿Las Roth IRA y Roth 401(k) tienen RMD?
El IRS indica que Roth IRA y determinadas cuentas Roth de 401(k) o 403(b) no tienen distribuciones mínimas durante la vida del titular. Los beneficiarios de cuentas heredadas siguen reglas distintas. Este formulario estima el supuesto de titular sujeto a distribuciones, sin determinar herencias ni exenciones.
Solo para planificar. Prestamistas, autoridades fiscales y mercados aplican sus propios redondeos, comisiones y reglas; confirma las cifras con ellos antes de comprometerte.
Verificado con las referencias
Esta calculadora incluye 8 ejemplos resueltos con respuestas de fuentes independientes. Forman parte del conjunto de pruebas y también puedes ejecutarlos aquí.
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