भारत वित्त वर्ष 2026-27 (नई बनाम पुरानी कर व्यवस्था), अमेरिका संघीय 2026 और ब्रिटेन 2026-27 के लिए आयकर निकालें, साथ में हाथ में आने वाला वेतन, सीमांत और प्रभावी कर दर।
लेखक: AdminAI लेखन टूल से मसौदा तैयारअपडेट किया गया जाँचे गए उदाहरण: 15
₹15,00,000 पर कर ₹97,500 बनता है, यानी प्रभावी दर 6.5%; आय की अगली इकाई पर 15.6% कर लगता है। यहाँ नई कर व्यवस्था से हर वर्ष ₹1,13,100 की बचत होती है।
| कर-योग्य आय का स्लैब | दर | स्लैब में आय | कर |
|---|---|---|---|
| 0 – 4,00,000 | 0 % | ₹4,00,000 | ₹0 |
| 4,00,000 – 8,00,000 | 5 % | ₹4,00,000 | ₹20,000 |
| 8,00,000 – 12,00,000 | 10 % | ₹4,00,000 | ₹40,000 |
| 12,00,000 – 16,00,000 | 15 % | ₹2,25,000 | ₹33,750 |
कटौतियाँ: मानक कटौती 75,000। कर-योग्य आय को निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित किया जाता है (धारा 516)।
इसके बाद देय कर को निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित किया जाता है (धारा 516)।
सीमांत दर आय की एक और इकाई पर लगने वाला कर है, पूरी राशियों तक किसी पूर्णांकन से पहले।
आयकर स्लैब में लगता है: हर दर कर-योग्य आय के केवल उसी हिस्से पर लगती है जो उसके स्लैब में आता है, और सभी हिस्से जोड़े जाते हैं। कर-योग्य आय सकल आय में से कटौतियाँ घटाकर बनती है, जैसे भारत और अमेरिका में मानक कटौती या ब्रिटेन में व्यक्तिगत भत्ता। भारत में इसके बाद धारा 156 की छूट (अप्रैल 2026 से पहले धारा 87A), कोई अधिभार और 4% स्वास्थ्य व शिक्षा उपकर लगता है; अमेरिका में 100,000 डॉलर से कम कर-योग्य आय पर IRS Tax Table लागू होती है; ब्रिटेन के परिणाम में कर्मचारी का नेशनल इंश्योरेंस भी शामिल हो सकता है।
डिफ़ॉल्ट उदाहरण वित्त वर्ष 2026-27 में भारत की नई कर व्यवस्था के तहत ₹15,00,000 का वेतन है: ₹75,000 की मानक कटौती के बाद ₹14,25,000 कर-योग्य बचते हैं। स्लैब से कर ₹93,750 बनता है और उपकर सहित देय कर ₹97,500, यानी प्रभावी दर 6.5%; ₹1,50,000 की कटौतियों के साथ पुरानी कर व्यवस्था में कर ₹2,10,600 होता।
आँकड़े सामान्य आय वाले निवासी व्यक्तियों के लिए हैं। अमेरिका के आँकड़े 2026 का संघीय कर हैं, क्रेडिट से पहले; ब्रिटेन के आँकड़े इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड की 2026-27 की दरों पर हैं, जो 2025-26 से नहीं बदलीं। राज्य कर, स्कॉटलैंड की दरें और पूंजीगत लाभ शामिल नहीं हैं।
यह कैलकुलेटर भारत के वित्त वर्ष 2026-27 (आयकर अधिनियम, 2025 के तहत कर वर्ष 2026-27) के लिए नई और पुरानी, दोनों कर व्यवस्थाओं में आयकर निकालता है और दोनों की तुलना करता है; अमेरिका के 2026 के संघीय आयकर और ब्रिटेन के 2026-27 के आयकर का विकल्प भी है। डिफ़ॉल्ट उदाहरण नई कर व्यवस्था में ₹15,00,000 का वेतन है: ₹75,000 की मानक कटौती के बाद ₹14,25,000 कर-योग्य बचते हैं और 4% उपकर सहित देय कर ₹97,500 है। ₹1,50,000 की कटौतियों के साथ पुरानी कर व्यवस्था में यही वेतन ₹2,10,600 कर देता।
आयकर स्लैब में लगता है: हर दर कर-योग्य आय के केवल उसी हिस्से पर लगती है जो उसके स्लैब में आता है, और सभी हिस्से जोड़े जाते हैं। कर-योग्य आय सकल आय में से कटौतियाँ घटाकर बनती है। गणना निवासी व्यक्ति की सामान्य दर वाली आय के लिए है; विशेष दरों वाले पूंजीगत लाभ इसमें नहीं हैं।
वित्त वर्ष 2026-27 (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 202 के तहत कर वर्ष 2026-27) के लिए नई कर व्यवस्था के स्लैब हैं:
₹15,00,000 के वेतन में ₹75,000 की मानक कटौती के बाद ₹14,25,000 बचते हैं। स्लैब से कर 5% × ₹4,00,000 + 10% × ₹4,00,000 + 15% × ₹2,25,000 = ₹20,000 + ₹40,000 + ₹33,750 = ₹93,750 बनता है।
4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर ₹3,750 जोड़ता है, कुल ₹97,500। यह 6.5% की प्रभावी दर है, जबकि अगले रुपये पर 15.6% कर लगता है: 15% का स्लैब और उस पर उपकर।
| कर प्रणाली और मान्यताएँ | सकल आय | कर-योग्य आय | नई व्यवस्था में कर | पुरानी व्यवस्था में कर |
|---|---|---|---|---|
| भारत वित्त वर्ष 2026-27 वेतन | 1275000 INR | 1200000.00 | 0.00 INR | 140400.00 INR |
| भारत वित्त वर्ष 2026-27 वेतन | 1500000 INR | 1425000.00 | 97500.00 INR | 210600.00 INR |
| भारत वित्त वर्ष 2026-27 वेतन | 2000000 INR | 1925000.00 | 192400.00 INR | 366600.00 INR |
पंक्तियाँ 60 वर्ष से कम आयु के वेतनभोगी करदाता की हैं, जिसने पुरानी व्यवस्था में ₹1,50,000 की कटौतियों का दावा किया है; कर-योग्य आय नई व्यवस्था की दिखाई गई है। कर में उपकर शामिल है।
पुरानी कर व्यवस्था में ₹50,000 की मानक कटौती है, और स्लैब हैं: ₹2,50,000 तक शून्य, ₹5,00,000 तक 5%, ₹10,00,000 तक 20% और उससे ऊपर 30%। शून्य वाला स्लैब 60 से 79 वर्ष की आयु पर ₹3,00,000 और 80 वर्ष से ₹5,00,000 है; कैलकुलेटर में आयु "और विकल्प" में बदली जा सकती है और यह केवल पुरानी व्यवस्था पर असर डालती है।
₹15,00,000 पर पुरानी व्यवस्था में कर-योग्य आय ₹13,00,000 है और कर ₹12,500 + ₹1,00,000 + ₹90,000 = ₹2,02,500, उपकर सहित ₹2,10,600।
इस वेतन पर पुरानी व्यवस्था नई के बराबर तभी आती है जब कटौतियाँ ₹5,43,750 हों, जैसे 80C, 80D, HRA छूट और गृह ऋण का ब्याज। नई व्यवस्था ये कटौतियाँ नहीं मानती, इसलिए कैलकुलेटर उन्हें केवल पुरानी व्यवस्था के हिसाब में लेता है।
वित्त वर्ष 2026-27 में धारा 156 (मार्च 2026 तक धारा 87A) की ₹60,000 तक की छूट ₹12,00,000 तक की कर-योग्य आय का कर खत्म कर देती है। ₹75,000 की मानक कटौती के साथ ₹12,75,000 तक के वेतन पर कोई कर नहीं बनता।
₹12 लाख से ठीक ऊपर सीमांत राहत कर को ₹12 लाख से ऊपर की आय तक सीमित रखती है। ₹12,10,000 की गैर-वेतन आय पर ₹10,000 और उपकर, कुल ₹10,400 बनता है, इसलिए हाथ में ₹11,99,600 बचते हैं: ₹12,00,000 की आय से ₹400 कम।
₹12,00,000 से लगभग ₹12,70,588 की कर-योग्य आय के बीच हर अतिरिक्त रुपये पर ₹1.04 कर लगता है। उस बिंदु के बाद सामान्य 15% स्लैब लागू होता है।
वित्त वर्ष 2026-27 में ऊँची आय पर कर के ऊपर अधिभार लगता है: ₹50 लाख से ऊपर 10%, ₹1 करोड़ से ऊपर 15% और ₹2 करोड़ से ऊपर 25%, और पुरानी व्यवस्था में ₹5 करोड़ से ऊपर 37% का एक और स्लैब। हर सीमा पर सीमांत राहत उछाल को सीमित रखती है।
नई व्यवस्था में ₹50,50,000 की आय पर स्लैब कर ₹10,95,000 है और राहत अधिभार को घटाकर ₹35,000 कर देती है, इसलिए उपकर सहित कर ₹11,75,200 बनता है। यह ₹50,00,000 की आय से ₹52,000 अधिक है, जबकि आय केवल ₹50,000 अधिक है।
कर-योग्य आय और अंतिम कर, दोनों निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित होते हैं (धारा 516)।
2026 में मानक कटौती एकल करदाता के लिए $16,100 और संयुक्त रिटर्न भरने वाले विवाहितों के लिए $32,200 है। एकल करदाता के स्लैब हैं: $12,400 तक की कर-योग्य आय पर 10%, $50,400 तक 12%, $105,700 तक 22%, $201,775 तक 24%, $256,225 तक 32%, $640,600 तक 35% और उससे ऊपर 37%।
$85,000 की सकल आय पर एकल करदाता की कर-योग्य आय $68,900 है। स्लैब से $1,240 + $4,560 + $4,070 = $9,870 बनते हैं।
$100,000 से कम कर-योग्य आय पर Form 1040 में IRS Tax Table इस्तेमाल होती है, जो हर $50 की आय-पंक्ति के मध्य बिंदु पर कर लगाती है। IRS 2026 की तालिका 2026 के Form 1040 निर्देशों में छापता है, जो अभी प्रकाशित नहीं हुए; 2026 के स्लैब पर यही नियम लगाने से $68,900 से $68,950 वाली पंक्ति के लिए $9,876 आता है। यह सकल आय का 11.62% है, जबकि अगले डॉलर पर 22% कर लगता है।
ये आँकड़े क्रेडिट से पहले का संघीय कर हैं। राज्य कर, पेरोल कर और टिप, ओवरटाइम, वरिष्ठ नागरिकों व कार ऋण के ब्याज की कटौतियाँ शामिल नहीं हैं। 2025 के रिटर्न के लिए मानक कटौती $15,750 और $31,500 थी।
इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड में £12,570 का व्यक्तिगत भत्ता (personal allowance) कर-मुक्त है। उसके ऊपर कर-योग्य आय के पहले £37,700 पर 20%, £125,140 तक 40% और उससे ऊपर 45% कर लगता है। कर्मचारी का नेशनल इंश्योरेंस £12,570 से £50,270 के बीच 8% और उससे ऊपर 2% है।
£50,000 पर कर-योग्य आय £37,430, आयकर £7,486 और नेशनल इंश्योरेंस £2,994.40 है, और हाथ में £39,519.60 बचते हैं।
£100,000 से ऊपर की हर £2 आय पर भत्ता £1 घटता है और £125,140 पर खत्म हो जाता है। £110,000 पर भत्ता £7,570, कर-योग्य आय £102,430 और आयकर £33,432 है। भत्ते की इस कटौती वाले दायरे की आय पर 60% कर लगता है, या नेशनल इंश्योरेंस के साथ 62%।
स्कॉटलैंड के आयकर स्लैब अलग हैं और शामिल नहीं हैं। ब्रिटेन के स्लैब 2025-26 से नहीं बदले।
प्रभावी दर कुल कर ÷ सकल आय है; सीमांत दर आय की अगली इकाई पर लगने वाला कर है। ₹15 लाख के वेतन पर प्रभावी दर 6.5% और सीमांत दर 15.6% है, और ब्रिटेन में £50,000 पर नेशनल इंश्योरेंस गिनकर ये 20.96% और 28% हैं।
ऊँचे स्लैब में जाने पर कर केवल उसकी सीमा से ऊपर की आय पर बढ़ता है, इसलिए वेतन बढ़ने पर आम तौर पर हाथ में ज़्यादा ही आता है। भारत के राहत वाले दायरे इसके अपवाद हैं: ₹12 लाख से ठीक ऊपर और हर अधिभार सीमा से ठीक ऊपर अतिरिक्त रुपये पर ₹1.04 कर लगता है।
ये अनुमान सामान्य आय वाले निवासी व्यक्तियों के लिए हैं; विशेष दरों वाले पूंजीगत लाभ शामिल नहीं हैं। अमेरिका में हर वेतन से कटने वाले कर के लिए पेचेक कैलकुलेटर है, और किसी खरीद मूल्य पर कर के लिए जीएसटी, वैट और बिक्री कर कैलकुलेटर।
जाँच का स्रोत: आयकर अधिनियम, 2025 धारा 202(1) की तालिका: 5% × 4,00,000 + 10% × 4,00,000 + 15% × 4,00,000 = 1,20,000; 4% उपकर जोड़कर = 1,24,800; अगला रुपया 20% स्लैब में आता है, 20% × 1.04 = 20.8%
जाँच का स्रोत: आयकर अधिनियम, 2025 धारा 202(1) और धारा 156(2)(a): ₹12L → स्लैब कर 60,000, छूट 60,000, छूट के बाद कर 0
जाँच का स्रोत: आयकर अधिनियम, 2025 धारा 19(1) तालिका मद 2(a): ₹75,000 की मानक कटौती के बाद ₹12,00,000 कर-योग्य बचते हैं, जिन पर धारा 156(2)(a) से कर शून्य हो जाता है
जाँच का स्रोत: आयकर अधिनियम, 2025 धारा 156(2)(b): कर ₹12L से ऊपर की आय = 10,000 तक सीमित; + 4% उपकर = 10,400
वित्त वर्ष 2026-27 में कुछ नहीं। धारा 156 (पहले धारा 87A) की ₹60,000 तक की छूट ₹12,00,000 तक की कर-योग्य आय का कर खत्म कर देती है, और ₹75,000 की मानक कटौती कर-मुक्त वेतन को ₹12,75,000 तक ले जाती है। ₹12 लाख से ठीक ऊपर की कर-योग्य आय पर सीमांत राहत कर को ₹12 लाख से ऊपर की आय तक सीमित रखती है, इसलिए ₹12,10,000 की गैर-वेतन आय पर ₹10,000 और 4% उपकर, कुल ₹10,400 बनता है।
नई कर व्यवस्था, जब तक पुरानी व्यवस्था की आपकी कटौतियाँ बड़ी न हों। वित्त वर्ष 2026-27 में ₹1.5 लाख की कटौतियों के साथ ₹15 लाख के वेतन पर नई व्यवस्था में ₹97,500 और पुरानी में ₹2,10,600 कर बनता है। इस वेतन पर पुरानी व्यवस्था नई के बराबर तभी आती है जब कटौतियाँ ₹5,43,750 हों (80C, 80D, HRA छूट, गृह ऋण का ब्याज और इसी तरह की)। दोनों की तुलना के लिए अपने आँकड़े डालें।
एकल करदाता के लिए: $12,400 तक की कर-योग्य आय पर 10%, $50,400 तक 12%, $105,700 तक 22%, $201,775 तक 24%, $256,225 तक 32%, $640,600 तक 35% और उससे ऊपर 37%। मानक कटौती एकल के लिए $16,100 और संयुक्त रिटर्न भरने वाले विवाहितों के लिए $32,200 है (IRS Rev. Proc. 2025-32)। 2025 के रिटर्न के लिए यह कटौती $15,750 और $31,500 थी।
£12,570 का व्यक्तिगत भत्ता £100,000 से ऊपर की हर £2 आय पर £1 घटता है और £125,140 पर शून्य हो जाता है (GOV.UK, 2026-27)। भत्ता घटने से 40% की दर में 20% और जुड़ जाता है, इसलिए £100,000 और £125,140 के बीच की आय पर 60% कर लगता है, या कर्मचारी के 2% नेशनल इंश्योरेंस के साथ 62%। £110,000 पर भत्ता £7,570 और आयकर £33,432 है।
सीमांत दर आय की अगली इकाई पर लगने वाला कर है; प्रभावी दर कुल कर को सकल आय से भाग देकर निकलती है। ₹15 लाख के डिफ़ॉल्ट वेतन पर सीमांत दर 15.6% (15% स्लैब और 4% उपकर) है, पर प्रभावी दर 6.5% है। 2026 में $85,000 कमाने वाला अमेरिकी एकल करदाता $9,876 देता है, यानी प्रभावी 11.62%, जबकि अगले डॉलर पर 22% कर लगता है।
केवल योजना बनाने के लिए। ऋणदाता, कर अधिकारी और बाज़ार अपने पूर्णांकन, शुल्क और नियम लागू करते हैं; कोई प्रतिबद्धता करने से पहले उनसे आँकड़ों की पुष्टि करें।
इस कैलकुलेटर में स्वतंत्र स्रोतों के उत्तरों वाले 15 हल किए गए उदाहरण शामिल हैं। ये परीक्षण समूह में चलते हैं और आप इन्हें यहाँ भी चला सकते हैं।