IRS की Uniform Lifetime या संयुक्त सारणी से अपनी न्यूनतम अनिवार्य निकासी (RMD), RMD शुरू होने की आयु (73 या 75) और भविष्य की RMD निकालें।
लेखक: AdminAI लेखन टूल से मसौदा तैयारअपडेट किया गया जाँचे गए उदाहरण: 8
2026 के लिए कम से कम $20,325.20 निकालना है: $500,000.00 ÷ 24.6, जो आयु 75 का समान जीवनकाल गुणक है। सालाना 5% पर 100 की आयु तक कुल RMD $858,275.41 हैं।
| वर्ष | आयु | वितरण गुणक | पिछले साल 31 दिसंबर की राशि | अनिवार्य न्यूनतम निकासी (RMD) | 31 दिसंबर की राशि |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | 75 | 24.6 | $500,000.00 | $20,325.20 | $504,674.80 |
| 2027 | 76 | 23.7 | $504,674.80 | $21,294.30 | $508,614.24 |
| 2028 | 77 | 22.9 | $508,614.24 | $22,210.23 | $511,834.72 |
| 2029 | 78 | 22 | $511,834.72 | $23,265.21 | $514,161.25 |
| 2030 | 79 | 21.1 | $514,161.25 | $24,367.83 | $515,501.48 |
| 2031 | 80 | 20.2 | $515,501.48 | $25,519.88 | $515,756.68 |
| 2032 | 81 | 19.4 | $515,756.68 | $26,585.40 | $514,959.11 |
| 2033 | 82 | 18.5 | $514,959.11 | $27,835.63 | $512,871.44 |
| 2034 | 83 | 17.7 | $512,871.44 | $28,975.79 | $509,539.23 |
| 2035 | 84 | 16.8 | $509,539.23 | $30,329.72 | $504,686.47 |
जन्म 1951 में, इसलिए 26 CFR 1.401(a)(9)-2(b)(2) के अनुसार RMD आयु 73 (जन्म 1951–1959) से शुरू है।
Uniform Lifetime Table, आयु 75 (26 CFR 1.401(a)(9)-9(c); Publication 590-B तालिका III), 2022 से लागू।
आगे हर साल नई 31 दिसंबर राशि को अगली आयु के गुणक से भाग देते हैं; जीवनसाथी की आयु भी एक साल बढ़ती है।
आवश्यक न्यूनतम निकासी (RMD) पिछले साल की 31 दिसंबर वाली खाता राशि को इस साल की आयु के वितरण गुणक से भाग देकर निकलती है। गुणक IRS Uniform Lifetime Table से आता है। जीवनसाथी पूरे साल अकेला लाभार्थी और आपसे 10 साल से अधिक छोटा हो तो Joint and Last Survivor Table लगती है; इसका बड़ा गुणक RMD घटाता है। ये 2022 से लागू 26 CFR 1.401(a)(9)-9 की तालिकाएँ हैं, जो IRS Publication 590-B में भी छपी हैं।
डिफ़ॉल्ट में 75-साल की आयु और 31 दिसंबर 2025 को $500,000 हैं। 24.6 से भाग देने पर 2026 की न्यूनतम निकासी $20,325.20, यानी राशि का 4.07% है। फिर 5% प्रतिफल के मान पर अनुमान 100 की आयु तक हर साल का RMD दिखाता है।
मौजूदा नियम 1951–1958 में जन्म पर 73 और 1960 या बाद में जन्म पर 75 की आयु देते हैं। 1959 वाला अनुच्छेद आरक्षित है; यह कैलकुलेटर IRS के प्रस्तावित स्पष्टीकरण के अनुसार 1959 के लिए भी 73 मानता है। मालिक के जीवनकाल में Roth IRA पर RMD नहीं है।
यह अमेरिकी खाते के मालिक का required minimum distribution, यानी RMD, USD में निकालता है। पिछले साल 31 दिसंबर की राशि को इस साल पूरी होने वाली आयु के वितरण गुणक से भाग दें। यह मनचाहा सेवानिवृत्ति खर्च या खाते की आज की राशि का निश्चित प्रतिशत नहीं है।
डिफ़ॉल्ट में 31 दिसंबर 2025 को 500,000 और 2026 में आयु 75 है। गुणक 24.6 से 500,000 ÷ 24.6 = 20,325.20, यानी लगभग 4.07% निकलता है। दी गई प्रतिफल दर केवल आगे की राशि और RMD के अनुमान में है; इस साल के गुणक को नहीं बदलती।
सामान्य मालिक स्थिति में Uniform Lifetime Table है। जीवनसाथी पूरे साल अकेला लाभार्थी और आपसे दस साल से अधिक छोटा हो तो Joint and Last Survivor Table लें। ठीक दस साल का अंतर संयुक्त तालिका के लिए पर्याप्त नहीं है।
IRS Publication 590-B में दोनों तालिकाएँ हैं। पहली दो पंक्तियाँ 100,000 राशि और आयु 75 की हैं; संयुक्त में जीवनसाथी 64 है। अंतिम पंक्ति में आयु 120 और राशि 10,000 है।
| उदाहरण | वितरण गुणक | अनुमानित RMD |
|---|---|---|
| समान जीवनकाल तालिका | 24.6 | 4065.04 |
| संयुक्त तालिका | 25.3 | 3952.57 |
| समान तालिका की अंतिम पंक्ति | 2.0 | 5000.00 |
यहाँ सेंट तक राशि है। IRS के समझाने वाले उदाहरण पहले दो को पूरे डॉलर में 4,065 और 3,953 कहते हैं; उन्हें अलग भाजक का प्रमाण न समझें। बड़े संयुक्त गुणक के कारण निकासी कम है। विरासत में मिले खाते के लाभार्थी नियम इस मालिक-जीवनसाथी विकल्प से तय नहीं होते।
मालिक 90 और जीवनसाथी 76 होने पर 2025 की Publication 590-B में 14.8 है, जबकि नियामक संयुक्त तालिका में 14.7 है। कैलकुलेटर नियामक 14.7 रखता है। इस स्थिति से आपकी निकासी प्रभावित हो तो खाता प्रशासक से लागू गुणक की पुष्टि करें; अंतर को केवल पैसों की राउंडिंग न मानें।
वर्तमान लागू-आयु नियम में 1951–1958 जन्म के लिए 73 और 1960 से जन्म के लिए 75 है। 1959 वाला अनुच्छेद आरक्षित है। मॉडल IRS के प्रस्तावित स्पष्टीकरण के अनुसार 1959 के लिए भी 73 लेता है और इस मान्यता की चेतावनी देता है; इसे अंतिम नियामक पाठ का दावा न समझें।
पहले वितरण-वर्ष की निकासी सामान्यतः अगले साल 1 अप्रैल तक टाल सकते हैं। बाद के सालों में 31 दिसंबर सीमा है। पहला टालने पर एक कैलेंडर साल में दो RMD आ सकते हैं। नियोक्ता के लिए काम जारी रखने का अपवाद या उसकी पात्रता फ़ॉर्म नहीं जाँचता। 1949 जन्म में केवल आयु से ऐतिहासिक 1 जुलाई की सीमा तय नहीं होती; टूल यह अस्पष्टता बताता है।
शुरुआती आयु से पहले वर्तमान RMD शून्य और गुणक अनुपयुक्त हो सकता है, पर आगे की तालिका बाद के RMD दिखा सकती है। अभी शून्य का अर्थ खाते पर हमेशा छूट नहीं है।
अंत में निकासी के मॉडल में शुरुआती राशि पहले प्रतिफल से बढ़ती है, फिर RMD घटता है। शुरुआत में निकासी चुनने पर पहले RMD घटता है, फिर वृद्धि लगती है। दोनों में वर्तमान न्यूनतम पिछले 31 दिसंबर की राशि और उसी साल की आयु से निकलता है।
बाद के साल में दोनों आयु बढ़ती हैं और नया बकाया अगला आधार है। स्थिर प्रतिफल वास्तविक बाजार या निकासी तारीख की भविष्यवाणी नहीं है। प्रक्षेपण अधिकतम आयु 120 तक है। कुल अनुमानित RMD कर-पश्चात आय नहीं है; CSV में वही तालिका और मान सहेज सकते हैं।
छूटी राशि पर सामान्य उत्पाद शुल्क 25% है। कमी निकालने और आवश्यक रिटर्न भरने पर 10% की घटी दर मिल सकती है, लेकिन IRS की correction window के भीतर। यह उत्पाद शुल्क लागू होने वाले कर वर्ष के बाद के दूसरे कर वर्ष के अंतिम दिन तक ही नहीं, कर-कमी नोटिस भेजने या कर निर्धारित होने पर उससे पहले भी समाप्त हो सकती है। दो साल का बिना शर्त विस्तार मानना गलत है।
20,000 की कमी पर 25% से 5,000 या 10% से 2,000 है। उचित त्रुटि के मामले में IRS के निर्देशों से छूट माँगने का विकल्प भी हो सकता है। टूल दंड, छूट या सुधार की पात्रता नहीं निकालता। एक साल की अतिरिक्त निकासी अगले साल के RMD में आगे नहीं ले जा सकते।
संचय के लिए 401(k) और स्वैच्छिक भुगतान योजना के लिए वार्षिकी कैलकुलेटर लें। Roth के मालिक-जीवनकाल में RMD न होने और विरासत के अलग नियमों को इस पारंपरिक मालिक मॉडल से अलग रखें।
जाँच का स्रोत: उदाहरण जाँच: IRS Publication 590-B (2025), तालिका III का उदाहरण; $100,000 ÷ 24.6 को पूरे डॉलर में $4,065
जाँच का स्रोत: उदाहरण जाँच: IRS Publication 590-B (2025), तालिका II का उदाहरण; $100,000 ÷ 25.3 को पूरे डॉलर में $3,953
जाँच का स्रोत: उदाहरण जाँच: IRS Publication 590-B (2025): $38,400 ÷ 26.5 (IRS पूरे डॉलर में $1,450 बताता है); पहले साल की अंतिम तारीख अगले साल 1 अप्रैल
जाँच का स्रोत: स्वतंत्र गणना
पिछले साल 31 दिसंबर की राशि को इस साल पूरी होने वाली आयु के वितरण गुणक से भाग दें। IRS Publication 590-B का उदाहरण: 2025 के अंत में $100,000 IRA और 2026 में आयु 75 पर Uniform Lifetime Table का गुणक 24.6 है। 2026 का RMD $100,000 ÷ 24.6 है, जिसे IRS उदाहरण पूरे डॉलर में $4,065 बताता है।
26 CFR 1.401(a)(9)-2 में 1951–1958 में जन्म पर 73 और 1960 से जन्म पर 75 की आयु है। 1959 का अनुच्छेद आरक्षित है; टूल IRS के प्रस्तावित स्पष्टीकरण के अनुसार 73 लेता है और यह मान्यता बताता है। पहला RMD सामान्यतः अगले साल 1 अप्रैल तक टाल सकते हैं, जिससे उस साल दो निकासियाँ पड़ सकती हैं। कुछ नियोक्ता-योजना प्रतिभागी काम जारी रखने के अपवाद से टाल सकते हैं; टूल उसकी पात्रता नहीं तय करता।
केवल जब जीवनसाथी पूरे साल खाते का अकेला लाभार्थी और आपसे 10 साल से अधिक छोटा हो। Publication 590-B के उदाहरण में मालिक 75 और जीवनसाथी 64 हो तो गुणक 24.6 के बजाय 25.3 है। $100,000 पर IRS के पूर्ण-डॉलर उदाहरण में RMD $4,065 से $3,953 होता है। अन्य सामान्य मालिक मामलों में Uniform Lifetime Table लगती है।
छूटी RMD राशि पर सामान्य उत्पाद शुल्क 25% है। IRS की सुधार अवधि में कमी निकालकर आवश्यक कर रिटर्न भरने पर यह 10% हो सकता है। यह अवधि जिस कर वर्ष पर उत्पाद शुल्क लगता है, उसके बाद के दूसरे कर वर्ष के अंतिम दिन से पहले भी समाप्त हो सकती है, यदि कर-कमी का नोटिस भेज दिया जाए या कर निर्धारित कर दिया जाए। $20,000 RMD छूटने पर 25% से $5,000 या 10% से $2,000 बनते हैं। अतिरिक्त निकासी अगले साल की RMD में नहीं जोड़ सकते।
मालिक के जीवनकाल में नहीं। IRS के अनुसार Roth IRA या 401(k) अथवा 403(b) के नामित Roth खाते से मालिक के जीवनकाल में निकासी आवश्यक नहीं है। विरासत में Roth खाता पाने वाले लाभार्थियों को विरासत के नियमों के अनुसार वितरण लेने पड़ते हैं।
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